Mỹ – Điểm đến vàng nhưng cũng là “ma trận” thuế phức tạp
Với các cá nhân có giá trị tài sản ròng cao (HNWI) và những người tìm kiếm hộ chiếu thứ hai, Hoa Kỳ luôn nằm trong danh sách điểm đến hàng đầu để định cư và đầu tư. Thông qua Chương trình Nhà đầu tư EB-5, các diện việc làm hoặc đoàn tụ gia đình, nhiều nhà đầu tư quốc tế hướng đến mục tiêu trở thành thường trú nhân Hoa Kỳ.
Tuy nhiên, song song với cơ hội là nghĩa vụ thuế khắt khe – Hoa Kỳ sở hữu một trong những hệ thống thuế toàn cầu phức tạp và có phạm vi ảnh hưởng sâu rộng nhất thế giới. Việc lập kế hoạch thuế trước khi nhập cư Mỹ không chỉ giúp tuân thủ luật pháp mà còn là chiến lược tối ưu tài chính, có thể tiết kiệm hàng triệu USD.
Khi nào bạn trở thành đối tượng cư trú thuế tại Mỹ?
1. Tiêu chuẩn Thẻ Xanh (Green Card Test)
Sở hữu Thẻ Xanh đồng nghĩa bạn là cư trú thuế, bất kể sống ở Mỹ bao lâu mỗi năm.
2. Tiêu chuẩn Hiện diện Thực chất (Substantial Presence Test)
Không có Thẻ Xanh nhưng vẫn bị coi là cư trú thuế nếu đáp ứng quy tắc 183 ngày:
- Toàn bộ số ngày ở Mỹ trong năm hiện tại
- 1/3 số ngày của năm trước đó
- 1/6 số ngày của năm trước nữa
Đạt một trong hai tiêu chuẩn, bạn trở thành “U.S. person” và phải kê khai thuế trên thu nhập toàn cầu.
4 nguyên tắc cốt lõi về thuế thu nhập Hoa Kỳ
1. Đánh thuế thu nhập toàn cầu
Bao gồm cổ tức từ công ty nước ngoài, lợi nhuận bất động sản, thu nhập kinh doanh, và lãi suất từ tài khoản nước ngoài.
2. Khung thuế lũy tiến liên bang (2025)
Thuế suất từ 10% – 37% tùy mức thu nhập.
3. Thuế thu nhập tiểu bang & địa phương
- Thuế cao: California, New York, New Jersey
- Miễn thuế thu nhập: Florida, Texas, Nevada, Washington
4. Mức thuế khác nhau cho từng loại thu nhập
- Thu nhập thông thường: Lương, thu nhập kinh doanh, lãi vốn ngắn hạn.
- Lãi vốn dài hạn & cổ tức ưu đãi: 0%, 15% hoặc 20%.
Ngoài thuế thu nhập: Các loại thuế và nghĩa vụ khác
1. Thuế quà tặng & thuế di sản
- Công dân/cư trú Mỹ: Miễn trọn đời trên 13 triệu USD (2024).
- Người không cư trú: Miễn trừ chỉ 60,000 USD đối với tài sản tại Mỹ.
2. Nghĩa vụ báo cáo tài sản toàn cầu
- FBAR: Bắt buộc nếu tổng giá trị tài khoản ở nước ngoài > 10,000 USD.
- FATCA: Báo cáo tài sản nước ngoài có giá trị lớn.
4 chiến lược lập kế hoạch thuế trước khi nhập cư Mỹ
- Nhận trước thu nhập từ nước ngoài – Hoàn tất giao dịch lớn trước khi trở thành cư trú thuế Mỹ.
- Tăng cơ sở tính thuế (Step-Up in Basis) – Định giá lại tài sản toàn cầu trước ngày nhập cư.
- Tái cấu trúc quỹ tín thác & công ty nước ngoài – Tránh đánh thuế kép và báo cáo phức tạp.
- Tặng quà trước khi cư trú – Tránh thuế quà tặng và bảo vệ mức miễn trừ.
Kết luận: Cư trú tại Mỹ là một cam kết thuế, không chỉ là lựa chọn lối sống
Giấc mơ Mỹ vẫn là mục tiêu hấp dẫn, nhưng đi kèm là nghĩa vụ thuế toàn cầu nghiêm ngặt. Lập kế hoạch thuế trước khi nhập cư không phải lựa chọn – mà là bắt buộc để bảo vệ tài sản và tối ưu hóa lợi nhuận dài hạn.
Hãy làm việc với chuyên gia thuế xuyên biên giới để đảm bảo bạn bước vào hệ thống thuế Mỹ với chiến lược rõ ràng, giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi ích.
Nhấn vào bookmark để luu bài viết này
